国际税收专业

答：

国际税收是一门研究跨国所得课税问题的学科，涉及税收管辖权、国际重复征税及其消除、国际避税与反避税、国际税收竞争与协调、数字经济下的国际税收问题等。

国际税收专业是中国普通高等学校本科专业，从属于经济学门类，专业代码为020203TK，修业年限为四年，授予经济学学士学位。该专业于2021年增设，目前有吉林财经大学开设。

国际税收专业的优势在于：一是适应了全球化、跨国投资和数字化经济的发展趋势，培养具有国际视野和竞争力的税务人才；二是采用英文教材双语教学的办法，提高学生的英语水平和跨文化交流能力；三是紧扣中国国际税收政策，理论联系实际，提供较多情景案例，培养学生的分析和解决问题的能力。

国际税收专业的不足在于：一是专业设置较新，缺乏成熟的教学体系和教材资源；二是专业难度较大，要求学生具备较强的数理逻辑和英语能力；三是专业就业方向较窄，主要面向政府部门、跨国企业和咨询机构等。

国际税收专业是一门研究跨国所得课税问题的学科，主要涉及税收管辖权、国际重复征税及其消除、国际避税与反避税、国际税收协定与协调、数字经济下的国际税收问题等。

国际税收专业的应用范围主要包括以下几个方面：

一是政府部门，如财政部、税务总局、外交部等，需要有国际税收专业的人才来制定和执行国内外的税收政策，参与和谈判国际税收协定，处理和解决跨境纳税纠纷，维护国家的税收利益和主权。

二是跨国企业，如苹果、阿里巴巴、腾讯等，需要有国际税收专业的人才来进行全球运营策略的规划和实施，合理利用各国的税收优惠和协定安排，有效规避和减少跨境交易的税收风险和成本，提高企业的竞争力和盈利能力。

三是中介服务机构，如会计师事务所、律师事务所、咨询公司等，需要有国际税收专业的人才来为客户提供专业的国际税务咨询、审计、评估、培训等服务，帮助客户解决复杂的跨境纳税问题，提高客户的满意度和忠诚度。

四是研究机构，如高校、科研院所、智库等，需要有国际税收专业的人才来进行前沿的学术研究和政策建议，探讨和分析国际税收制度和规则的发展趋势和变化影响，为政府和社会提供有价值的信息和意见。

未来的应用场景可能包括以下几个方面：

一是数字经济下的国际税收问题，如如何界定数字化经营活动的来源地、如何确定数字化经营活动的永久机构、如何对数字化经营活动取得的利润进行分配和征税等。

二是全球最低税率下的国际税收问题，如如何界定全球最低有效税负、如何计算全球最低有效税负、如何对低于全球最低有效税负的利润进行补充征税等。

三是碳中和目标下的国际税收问题，如如何通过碳排放交易或碳排放税等方式实现碳中和目标、如何协调不同国家或地区之间的碳排放标准和征税水平、如何防止碳排放转移等。

高等教育国际税收专业是一门研究跨国所得课税问题的学科，主要涉及税收管辖权、国际重复征税及其消除、国际避税与反避税、国际税收协定与协调、数字经济下的国际税收问题等。

高等教育国际税收专业的课程内容可能包括以下几个方面：

一是国际税收基础，包括国际税收的概念、特征、内容、原则和评估等，为学习后续课程打下基础。

二是国家税收管辖权，包括税收居民身份的认定、境内来源所得的界定、永久机构的判定等，为分析跨境交易所得的征税权归属提供依据。

三是国际重复征税及其免除，包括国际重复征税的类型、原因、影响和免除方法等，为解决跨境交易所得的双重征税或双重不征税问题提供方案。

四是反国际避税规则，包括一般反避税规则、受控外国公司规则、反资本弱化规则、转让定价规则等，为防止和打击跨境交易中的避税行为提供制度保障。

五是国际税收协定与协调，包括国际税收协定的类型、内容、解释和适用等，为协调不同国家或地区之间的税收关系提供法律依据。

六是国际税收筹划，包括国际税收筹划的概念、目的、方法和案例等，为跨境交易中的纳税人提供合理合法的减轻纳税负担的建议。

中国排名前十位有国际税收专业的大学名单可能如下：

一是复旦大学，该校开设国际税收专业课程，包括国际税收基础、国际税收协定、国际税收筹划等，培养具有国际视野和跨文化沟通能力的国际税收人才。

二是对外经济贸易大学，该校开设国际税收专业课程，包括国际税收理论与实务、国际税收协定与协调、数字经济下的国际税收问题等，培养具有国际竞争力和创新能力的国际税收人才。

三是中央财经大学，该校开设国际税收专业课程，包括国际税收原理、国际税收协定与实务、跨境电子商务与国际税收等，培养具有全球视野和专业素养的国际税收人才。

四是中国人民大学，该校开设国际税收专业课程，包括国际税法、国际税务管理、跨境投资与国际税收等，培养具有理论基础和实践能力的国际税收人才。

五是北京大学，该校开设国际税收专业课程，包括比较税法、国际贸易与投资法、数字化时代的国际税制等，培养具有前沿知识和创新思维的国际税收人才。

六是上海财经大学，该校开设国际税收专业课程，包括跨境交易所得课税、双边与多边的国际税收协调、数字化经济下的跨境纳税问题等，培养具有综合能力和领导力的国际税收人才。

七是东北财经大学，该校开设国际税收专业课程，包括跨境所得课税原理与实务、OECD/G20双支柱方案解读与应对、跨境电商平台纳税管理等，培养具有应变能力和协作能力的国际税收人才。

八是厦门大学，该校开设国际税收专业课程，包括跨境所得课税制度与规则、数字化经济下的跨境纳税问题与对策、跨境投资与转让定价等，培养具有分析能力和解决能力的国际税收人才。

九是江西财经大学，该校开设国际税收专业课程，包括跨境所得课税原理与实务、数字化经济下的跨境纳税问题与对策、跨境投资与转让定价等，培养具有分析能力和解决能力的国际税收人才。

十是西南财经大学，该校开设国际税收专业课程，包括国际税收理论与实务、国际税收协定与协调、数字化经济下的国际税收问题等，培养具有国际竞争力和创新能力的国际税收人才。

国际税收专业应届毕业生适合在招聘网上投递的岗位可能有以下几类：

一是国际税收教师，主要从事国际税收相关课程的教学和研究工作，需要具备博士学位和较强的教学能力和科研能力。一些高校会定期在招聘网上发布国际税收教师的招聘信息，例如中央财经大学国际经济与贸易学院。

二是国际税务顾问，主要从事为客户提供国际税收筹划、合规、咨询等服务，需要具备专业知识和实践经验，以及良好的沟通能力和客户服务意识。一些国际知名的会计师事务所或咨询公司会在招聘网上发布国际税务顾问的招聘信息，例如普华永道。

三是国际税收管理岗，主要从事国际税收政策的制定、执行、监督等工作，需要具备政策分析和执行能力，以及熟悉相关法律法规和国际协定。一些政府部门或机构会在招聘网上发布国际税收管理岗的招聘信息，例如北京市地方税务局。

国际税收专业是一门涉及国际经济、贸易、金融、法律等多方面知识的综合性学科，要求学习者具备以下几方面的素质和能力：

一是对国际税收问题有浓厚的兴趣和热情，愿意探索国际税收的理论和实践，关注国际税收的动态和发展，具有开阔的国际视野和跨文化交流能力。

二是具备较强的逻辑思维和分析能力，能够运用经济学、法学等相关理论和方法，对复杂的国际税收问题进行深入的分析和解决，具有创新精神和实践能力。

三是具备较高的外语水平和沟通表达能力，能够熟练阅读和理解国际税收相关的英文文献和资料，能够用英语进行流利的口头和书面表达，能够与不同国家和地区的人进行有效的沟通和协作。

四是具备良好的职业道德和社会责任感，能够遵守国际税收相关的法律法规和道德规范，尊重不同国家和地区的税收制度和文化差异，积极参与国际税收合作与协调，促进全球经济发展和公平正义。

综上所述，适合学习国际税收专业的人应该是既有兴趣又有能力，既有理论又有实践，既有专业知识又有国际视野，既有创新精神又有社会责任感的人。

国际税收专业入门通俗易懂的书籍可能有以下几本：

一是《国际税收基础》（International Tax Prime）（中英对照）（第四版），作者是美国学者阿诺德和麦金太尔，出版社是中国税务出版社。这是一本最通俗易懂，简明扼要的国际税收的入门书，对于国际税的初学者比较合适。

二是《国际税收》（第九版），作者是朱青教授，出版社是中国人民大学出版社。这是一本传统经典的国际税收教材，通过这部书的学习可以了解国际税收及与中国税收法规关联的基础知识。

三是《国际税收》（第一版），作者是杜莉教授，出版社是复旦大学出版社。这是一本比较新颖和前沿的国际税收教材，学习者可以了解到最新和较完整的国际税收制度与规则以及跨国企业的税收筹划策略。

四是《国际税收：理论实务与案例》，作者是易奉菊博士，出版社是立信会计出版社。这是一本比较好的国际税收参考书，既有理论总结，也结合中国的实际涉外征管。

五是《中国税制》（中英文对照）（第十版），作者是刘佐教授，译者是杜莉教授，出版社是中国税务出版社。这是一本介绍中国现行有效的涉外法规和政策的书籍，对于了解中国与其他国家和地区在税收方面的联系和差异很有帮助。

六是《OECD模式税收协定及其官方注释》（OECD Model Tax Convention on Income and on Capital and its Official Commentary）（中英文对照），作者是经济合作与发展组织（OECD），出版社是中国财政经济出版社。这是一本介绍OECD模式税收协定范本及其官方注释的书籍，对于学习和理解国际避免双重征税协定的基本原则和规则非常重要。

七是《OECD转让定价指南》（OECD Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax Administrations）（中英文对照），作者也是OECD，出版社也是中国财政经济出版社。这是一本介绍OECD转让定价指南及其相关报告的书籍，对于学习和理解跨国企业之间关联交易的转让定价原则和方法非常有用。

八是《BEPS行动计划报告》（BEPS Action Plan Reports）（中英文对照），作者还是OECD，出版社还是中国财政经济出版社。这是一本介绍OECD/G20关于应对税基侵蚀和利润转移项目下的15项行动计划。

九是《国际税收实务》（International Taxation in Practice），作者是美国学者普拉特（Pratt, D.W.）和卡斯特（Kulsrud, W.N.），出版社是西南财经大学出版社。这是一本介绍国际税收实务的案例分析书，通过具体的案例，展示了国际税收的基本概念和方法，以及跨国企业的税收筹划技巧。

十是《国际税收法》（International Tax Law），作者是英国学者阿瓦里（Avery Jones, J.F.）等，出版社是商务印书馆。这是一本介绍国际税收法的理论和制度书，通过对比分析不同国家和地区的税收法律和政策，探讨了国际税收法的基本原理和发展趋势。

学好国际税收专业的建议可能有以下几点：

一是要有一定的财税基础，掌握国内税收法规和会计准则，了解税收的基本概念和原理，以及税收与经济、财政、法律等的关系。

二是要有一定的英语能力，能够阅读和理解国际税收的英文资料和文献，能够用英语进行交流和表达，能够适应国际税收的专业术语和表达方式。

三是要有一定的国际视野，能够关注和了解国际税收的最新动态和发展趋势，能够比较和分析不同国家和地区的税收制度和政策，能够理解和尊重不同的文化和价值观。

四是要有一定的实践能力，能够运用国际税收的知识和方法，解决实际问题和案例，能够为跨国企业或个人提供合理的税收筹划和咨询，能够与税务机关或其他相关方进行有效的沟通和协调。

五是要有一定的学习能力，能够不断更新和深化自己的国际税收知识和技能，能够主动寻找和利用各种学习资源和途径，能够与其他国际税收专业人士交流和学习，能够保持对国际税收的兴趣和热情。

专业的国际税收专业才能阅读的书籍可能有以下五本：

一是《国际税收法》（International Tax Law），作者是英国学者阿瓦里（Avery Jones, J.F.）等，出版社是商务印书馆。这是一本介绍国际税收法的理论和制度书，通过对比分析不同国家和地区的税收法律和政策，探讨了国际税收法的基本原理和发展趋势。

二是《国际税收实务》（International Taxation in Practice），作者是美国学者普拉特（Pratt, D.W.）和卡斯特（Kulsrud, W.N.），出版社是西南财经大学出版社。这是一本介绍国际税收实务的案例分析书，通过具体的案例，展示了国际税收的基本概念和方法，以及跨国企业的税收筹划技巧。

三是《OECD模式税收协定及其官方注释》（OECD Model Tax Convention on Income and on Capital and its Official Commentary）（中英文对照），作者是经济合作与发展组织（OECD），出版社是中国财政经济出版社。这是一本介绍OECD模式税收协定范本及其官方注释的书籍，对于学习和理解国际避免双重征税协定的基本原则和规则非常重要。

四是《OECD转让定价指南》（OECD Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax Administrations）（中英文对照），作者也是OECD，出版社也是中国财政经济出版社。这是一本介绍OECD转让定价指南及其相关报告的书籍，对于学习和理解跨国企业之间关联交易的转让定价原则和方法非常有用。

五是《BEPS行动计划报告》（BEPS Action Plan Reports）（中英文对照），作者还是OECD，出版社还是中国财政经济出版社。这是一本介绍OECD/G20关于应对税基侵蚀和利润转移项目下的15项行动计划报告的书籍，对于学习和理解当前国际税收改革的主要内容和方向非常有帮助。

国际税收专业容易挂科的科目可能有以下几门：

一是国际税收法。这门课程涉及了国际税收的基本原理、制度和规则，需要掌握很多专业术语和概念，以及不同国家和地区的税收法律和政策。如果没有一定的财税基础和英语能力，可能会感到很困难。

二是国际税收实务。这门课程涉及了国际税收的具体操作和案例分析，需要运用国际税收的知识和方法，解决实际问题和案例，以及为跨国企业或个人提供合理的税收筹划和咨询。如果没有一定的实践能力和国际视野，可能会感到很吃力。

三是国际避免双重征税协定。这门课程涉及了国际避免双重征税协定的范本、结构、内容和解释，需要熟悉各种协定条款的含义和适用条件，以及如何处理协定冲突和争议。如果没有一定的逻辑能力和分析能力，可能会感到很混乱。

四是国际转让定价。这门课程涉及了跨国企业之间关联交易的转让定价原则和方法，需要掌握各种转让定价方法的特点和适用范围，以及如何进行转让定价文档的编制和调整。如果没有一定的数学能力和综合能力，可能会感到很复杂。

五是数字经济与国际税收。这门课程涉及了数字经济对国际税收的影响和挑战，需要了解数字经济的特点和模式，以及当前国际税收改革的主要内容和方向。如果没有一定的创新能力和学习能力，可能会感到很落后。

国际税收专业难点可能有以下几点：

一是要跨学科学习。国际税收不仅涉及财税知识，还涉及经济、财政、法律、管理等多个学科领域，需要综合运用各种知识和方法，解决复杂的问题。

二是要跨语言学习。国际税收的主要资料和文献都是英文的，而且有很多专业术语和表达方式，需要具备较高的英语水平，才能阅读和理解。

三是要跨文化学习。国际税收涉及不同国家和地区的税收制度和政策，而这些制度和政策又受到各自的文化和价值观的影响，需要具备较广的国际视野，才能理解和尊重。